Radix-Skills/skills/accounting/momsafregning/SKILL.md

name, description, version, author, license, metadata

name	description	version	author	license	metadata
momsafregning	Beregn dansk momsangivelse (moms, momsfradrag, momsrefusion) til SKAT — aktiveres ved forespørgsler om "moms", "momsangivelse", "momsrefusion", "kvartalsmoms", "halvårsmoms", "momsregnskab", "25% moms", "momsfri".	0.1.0	radix-accountant	MIT	hermes tags related accounting dansk-regnskab moms skat momsangivelse resultatopgoerelse kontoplan-mapping dansk-csv-import

Dansk Momsafregning

Forbereder momsangivelse klar til indberetning via SKAT's TastSelv Erhverv (eller skat.dk). Håndterer både kvartalsmoms (små/mellemstore virksomheder) og halvårsmoms (helårsmomsansøgere, mikrovirksomheder under 5 mio. kr. i omsætning).

Aktiveres ved

• "Beregn moms for Q2 2026"
• "Forbered momsangivelse for maj 2026"
• "Hvad er min momsrefusion for hele 2025?"
• "Hvornår skal jeg indberette moms næste gang?"

Danske momssatser (gældende)

Sats	Bruges til
25%	Standard (langt de fleste varer og ydelser i Danmark)
0%	Eksport ud af EU, visse avis/abonnementer, kunstnerisk virksomhed under 300.000 kr.
Fritaget	Sygehusbehandling, undervisning, finansielle ydelser, forsikring

⚠️ Bemærk: EU-lande har forskellige satser, men denne skill håndterer kun dansk moms. For EU-handel brug særskilt sub-skill (ikke del af denne version).

Kontogruppering (dansk standardkontoplan + e-conomic)

Konto (SUM)	Konto (e-conomic)	Navn	Beløb i momsangivelsen
1100-1199	1010	Salg af varer/ydelser (DK, 25%)	Rubrik A: Varesalg (momspligtig)
1200-1299	1010	Salg af ydelser (DK, 25%)	Rubrik A: Ydelsessalg (momspligtig)
1500-1599	1080	Eksport (0% moms)	Rubrik A: EU-salg/eksport
1600-1699	1300	Råvarer/varekøb (DK, 25%)	Rubrik B: Varekøb (momsfradrag)
1700-1799	1690 / 1730	Driftsomkostninger (DK, 25%)	Rubrik B: Driftsomkostninger (momsfradrag)
1800-1899	1800	Import (køb fra udland)	Rubrik B: Import
1900-1999	—	Køb af ydelser uden moms	(ingen moms at fradrage)
2060	6500	Udgående moms	(salgsmoms)
2070	6510	Indgående moms	(momsfradrag)
2080	6520	Momsafregning	(saldo)

⚠️ Tjek altid kundens egen kontoplan — de faktiske kontonumre kan variere. Ovenstående er standard-reference for både SUM (dansk standardkontoplan) og e-conomic (4-cifret).

Struktur (momsangivelse, kvartal)

MOMSANGIVELSE — [Kvartal] [År]
═══════════════════════════════════════════════════
Periode: [dd-MM-yyyy] til [dd-MM-yyyy]
CVR: [hentes fra Radix]
═══════════════════════════════════════════════════

RUBRIK A — UDGÅENDE MOMS (moms af salg)
───────────────────────────────────────────────────
A1  Varesalg, momspligtig (25%)              1.234.567,89
A2  Ydelsessalg, momspligtig (25%)              89.012,34
A3  Varesalg, EU/eksport (0%)                   0,00
A4  Ydelsessalg, EU (0%)                        0,00
    ...
    Udgående moms i alt (25% af A1+A2)         330.895,06
───────────────────────────────────────────────────

RUBRIK B — INDGÅENDE MOMS (moms på køb, kan fradrages)
───────────────────────────────────────────────────
B1  Varekøb, momsfradrag (25%)                450.123,45
B2  Driftsomkostninger, momsfradrag (25%)      67.890,12
B3  Import, betalt toldmoms                    0,00
    ...
    Indgående moms i alt (25% af B1+B2)        129.503,39
───────────────────────────────────────────────────

RUBRIK C — SALGSMOMS (MOMS DER SKAL INDBETALES)
═══════════════════════════════════════════════════
  Udgående moms                             330.895,06
  Indgående moms                            −129.503,39
───────────────────────────────────────────────────
  SALGSMOMS                                  201.391,67
═══════════════════════════════════════════════════

  Hvis positiv: SKAT skylder dig penge
  Hvis negativ: Du skylder SKAT penge
───────────────────────────────────────────────────

INDBETALINGSFRIST
───────────────────────────────────────────────────
  Kvartalsmoms: 1. i 3. måned efter kvartalets udløb
  Eksempel: Q1 (jan-mar) → frist 1. juni
═══════════════════════════════════════════════════

Workflow

1. Spørg om periode (måned, kvartal, halvår)
2. Bekræft virksomhedstype: lille/mellemstor (kvartal) eller helårsmomsansøger (halvår)
3. Hent salg og køb fra Radix ERP for perioden
4. Adskil konti efter momssats (25%, 0%, fritaget)
5. Beregn udgående moms (moms af eget salg) og indgående moms (moms af køb)
6. Beregn salgsmoms = udgående moms − indgående moms
7. Vis beløb at indberette (positiv = SKAT skylder dig, negativ = du skylder SKAT)
8. Angiv indberetningsfrist iht. SKAT's regler
9. Tilbyd at generere SKAT XML/CSV (hvis brugeren vil indberette direkte)

Reverse charge (vigtig!)

For køb af ydelser fra udlandet (fx en tysk konsulent):

• Køber skal selv beregne og indberette momsen (reverse charge)
• Konti der er reverse charge: typisk 1900-1999 (køb af ydelser uden moms i købsprisen)
• I momsangivelsen: medtag i Rubrik A (både salg OG køb) og Rubrik B som fradrag — nettoeffekten er nul, men SKAT kræver begge beløb indberettet

Almindelige fejl

• ❌ Medtag IKKE lønudgifter i momsbasis (løn er momsfri i DK)
• ❌ Medtag IKKE renter i momsbasis (finansielle ydelser er fritaget)
• ❌ Glem IKKE reverse charge-beløb — SKAT krydstjekker
• ❌ Brug IKKE EUR-sats for DK-virksomheder — 25% er dansk standardsats
• ✅ ALTID angiv CVR-nummer i rapporten
• ✅ ALTID vis "Dette er ikke skatterådgivning — kontakt din revisor/SKAT" på momsangivelser

SKAT-frister (2026)

Type	Periode	Frist
Kvartalsmoms	Q1 (jan-mar)	1. juni
Kvartalsmoms	Q2 (apr-jun)	1. september
Kvartalsmoms	Q3 (jul-sep)	1. december
Kvartalsmoms	Q4 (okt-dec)	1. marts (næste år)
Halvårsmoms	H1 (jan-jun)	1. september
Halvårsmoms	H2 (jul-dec)	1. marts (næste år)
Moms, mikrovirksomhed (<5 mio. kr.)	Helår (jan-dec)	1. marts (næste år, men kun hvis ansøgt om helårsmoms)

⚠️ Frister kan ændre sig — tjek altid skat.dk for aktuelle frister.

Eksempel på aktivering

Bruger: "Forbered momsangivelse for Q2 2026"

Svar (forkortet):

Momsangivelse for perioden 01-04-2026 til 30-06-2026:

Rubrik	Beløb	Moms
A1 Varesalg	234.567,89	58.641,97
A2 Ydelsessalg	12.345,67	3.086,42
B1 Varekøb	89.012,34	22.253,09
B2 Driftsomk.	23.456,78	5.864,20
Salgsmoms		33.611,10

Frist: 01-09-2026 (1. september 2026)

Dette er ikke skatterådgivning. Kontakt din revisor eller SKAT for endelig indberetning.